在合同纠纷中，民间借贷因预扣利息、还款顺序不清引发的争议尤为常见。本文结合一份真实判决书，聚焦“预扣利息是否应计入本金”及“还款应先抵利息还是本金”两大争议焦点，为你拆解法院的裁判逻辑与实务操作路径，助你在类似纠纷中精准维护自身权益。
一、争议焦点：预扣利息的本金认定
根据判决书查明事实，原告韦某与被告陈某于2018年1月11日签订《借款协议》，约定借款60万元，月利率2%。当日原告向被告转账60万元，但被告随即转回1.5万元作为“手续费”。法院对此明确指出：
“该手续费实质上是预扣利息，不符合法律规定，应该扣除借款本金。故原告的借款本金应该是585000元。”
关键规则： 出借人在支付借款本金时，若预先扣除利息（无论名义为“手续费”“管理费”还是“砍头息”），实际出借金额才是借款本金。计算利息时，必须以实际到手的金额为基数。
实务步骤：
- 审查银行流水，确认借款人实际收到的金额与合同约定金额是否一致。
- 若存在差额，收集转账记录、聊天记录等证据，证明该差额为预扣利息。
- 据此主张按实际收到款项重新计算本金。
二、还款抵充顺序：先息后本的司法认定
被告在2018年1月29日至10月3日期间，累计还款31笔共242100元。双方未明确约定每笔还款究竟是还本金还是利息，引发争议。法院按以下顺序处理：
按照双方《借款协议》的约定，被告至2018年10月3日止应该向原告支付利息113880元(585000元×292天×2%÷30=113880元）。在被告所还的242100元中，除了扣除利息之外，还应该扣除借款本金128220元（242100元-113880元=128220元）。
关键规则： 在双方没有明确约定还款性质时，债务人支付款项应优先抵充利息，超出部分再抵充本金。这一规则防止债务人通过还款“消灭本金”而无限拖延利息。
实务步骤：
- 逐笔核对每笔还款日期与金额。
- 按实际本金、约定利率，分阶段计算至还款日已产生的利息。
- 将还款金额先冲抵该阶段利息，剩余部分冲抵本金；重新确定剩余本金后，再进入下一阶段计算。
三、逾期利息与费用承担：合同约定与被告诉求的平衡
关于利息，法院认可月利率2%符合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用案件若干问题的规定》上限，故支持按此利率计息。律师费、交通费方面，法院依据合同约定并审查证据：
原告提供有律师费5000元的发票凭据和收费依据。……原告虽然无交通费2000元的发票凭据，考虑到原告在广东工作，为本案诉讼往返三次，确实有交通费的产生。综上，本院决定支持原告律师费5000元、交通费1000元的诉讼请求。
实务提示：
- 主张律师费必须提供正式的发票与委托代理合同，法院才可能支持。
- 交通费虽无票据，但法院可结合实际情况酌情支持，切勿因证据不全而放弃主张。
四、延展与行动建议
本案判决书还透露一个细节：被告抗辩“朋友之间实际不计息”，但因无证据且原告不认可，法院未予采纳。这提醒你：口头约定充满风险，书面协议与完整转账记录才是维权王道。
如果你正面临类似纠纷，建议立即：
- 梳理所有转账记录、聊天记录、借款协议，判断是否存在预扣利息。
- 制作还款明细表，按“先息后本”规则重新计算剩余本金。
- 若涉及律师费、保全费等，保存好发票与付款凭证。
司法实践已形成稳定裁判规则，但每个案件细节不同。如你正在处理相关合同纠纷，可携带材料咨询专业律师，让合法权益落地有据。
作者：陈干新，广西博美律师事务所
来源：裁判文书网，案号：（2018）桂0127民初4179号